Beaucoup de TPE ne ferment pas parce qu'elles manquent de clients, mais parce qu'elles manquent de trésorerie au mauvais moment. On peut être rentable sur le papier et se retrouver à sec le jour où tombe la grosse échéance URSSAF. Le prévisionnel de trésorerie sert exactement à voir venir ce moment. Voici comment le construire simplement, et un calculateur pour le visualiser en 30 secondes : estimer ma trésorerie sur 6 mois.
Qu'est-ce qu'un prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie est une projection de ce qu'il y aura réellement sur votre compte bancaire, mois par mois. Il ne faut pas le confondre avec le bénéfice. Le bénéfice mesure ce que vous gagnez sur une période (recettes moins charges) ; la trésorerie mesure ce que vous avez en banque à un instant donné. Les deux ne bougent pas au même rythme : un client qui paie à 60 jours, une grosse facture fournisseur à régler tout de suite, une charge trimestrielle qui tombe d'un coup, et votre trésorerie peut plonger alors que votre activité est saine. C'est ce décalage de timing que le prévisionnel rend visible.
La méthode en 4 étapes
Construire un prévisionnel tient en quatre éléments.
D'abord, votre solde de départ : ce que vous avez en banque aujourd'hui. C'est le point de départ de la courbe.
Ensuite, vos encaissements mois par mois : le chiffre d'affaires que vous prévoyez réellement d'encaisser, pas de facturer. Si vos clients paient à 30 ou 60 jours, décalez les montants en conséquence.
Puis vos décaissements réguliers : les dépenses fixes (loyer, assurance, abonnements, salaires) et les dépenses variables (achats, matières, carburant). Ce sont les sorties de chaque mois.
Enfin, les échéances ponctuelles : les sorties qui ne tombent pas tous les mois mais qui font mal quand elles arrivent. La principale, pour un indépendant, ce sont les cotisations URSSAF trimestrielles. Il faut aussi penser à la TVA, à la CFE en fin d'année, aux primes d'assurance annuelles.
Le solde de chaque mois se calcule simplement : solde du mois précédent, plus les encaissements, moins tous les décaissements du mois. En enchaînant les six mois, vous obtenez votre courbe.
Le piège des charges trimestrielles
C'est le scénario classique. Pendant deux mois, tout va bien : vous encaissez plus que vous ne dépensez, le solde monte, vous avez l'impression que la trésorerie est confortable. Le troisième mois, la cotisation URSSAF tombe d'un coup, et le solde décroche. Beaucoup d'indépendants dépensent la trésorerie des deux premiers mois en croyant qu'elle est acquise, puis se retrouvent juste avant l'échéance sans pouvoir la payer.
Deux réflexes évitent ce piège. Le premier : provisionner chaque mois une part de votre chiffre d'affaires pour la prochaine échéance, au lieu de la subir d'un coup. Le second, encore plus simple : passer en déclaration URSSAF mensuelle plutôt que trimestrielle, pour lisser la sortie. Le prévisionnel sert justement à repérer ces à-coups avant qu'ils ne vous surprennent.
Exemple chiffré sur 6 mois
Prenons un cas concret. Vous avez 3 000 € en banque, vous encaissez en moyenne 4 000 € par mois, vous avez 2 500 € de dépenses fixes et 800 € de dépenses variables. Votre cotisation URSSAF trimestrielle est d'environ 2 640 € et tombe aux mois 3 et 6.
Hors échéance, chaque mois vous dégagez 4 000 moins 2 500 moins 800, soit 700 € de plus. Votre courbe ressemble à ceci :
| Mois | Flux du mois | Solde de fin de mois |
|---|---|---|
| Départ | — | 3 000 € |
| Mois 1 | +700 € | 3 700 € |
| Mois 2 | +700 € | 4 400 € |
| Mois 3 | −1 940 € (URSSAF) | 2 460 € |
| Mois 4 | +700 € | 3 160 € |
| Mois 5 | +700 € | 3 860 € |
| Mois 6 | −1 940 € (URSSAF) | 1 920 € |
Votre trésorerie reste positive, avec un solde moyen d'environ 3 250 €. Verdict : trésorerie saine. Changez un seul paramètre et tout bascule. Si vos encaissements tombent à 3 000 € par mois, vous perdez 300 € chaque mois au lieu d'en gagner. Dès le mois 3, l'arrivée de l'URSSAF fait passer le solde sous zéro. C'est précisément ce que le calculateur surligne en rouge, pour que vous le voyiez à l'avance.
Visualisez votre trésorerie en 30 secondes
Entrez votre solde, vos recettes et vos dépenses : le simulateur trace votre courbe sur 6 mois et repère le mois où votre solde passe dans le rouge.
Accéder au simulateur de trésorerieQue faire si la courbe passe dans le rouge
Voir le rouge à l'avance, c'est déjà gagner. Plusieurs leviers existent, du plus simple au plus lourd. Côté encaissements : relancer les factures impayées sans attendre, demander un acompte à la commande, raccourcir vos délais de paiement. Côté sorties : étaler ou décaler un achat non urgent, lisser les charges en passant en déclaration mensuelle, négocier un échéancier avec l'URSSAF en cas de difficulté réelle. En dernier recours, une facilité de caisse ou un découvert autorisé négocié à l'avance coûte beaucoup moins cher qu'un découvert subi. L'important est d'agir pendant que la courbe annonce le creux, pas une fois dedans.
Du prévisionnel au suivi réel
Le prévisionnel anticipe ; le suivi constate. Une fois votre projection faite, l'étape suivante est de suivre votre trésorerie réelle mois après mois pour ajuster vos prévisions. C'est le rôle d'un tableau de trésorerie, où vous enregistrez vos vraies entrées et sorties et comparez au prévu. Nos modèles Excel de suivi de trésorerie, pré-paramétrés par métier (électricien, plombier, coiffeur, auto-entrepreneur), vous permettent de passer du prévisionnel au pilotage réel.